贵州省公路建设养护集团（以下简称“建养集团”）在全省各地州（市）设子（分）公司，项目建设涵盖高速公路、普通国省干线公路、农村公路、市政道路等养护工程，由于养护工程、改扩建项目等，存在施工区域广、战线长，项目管理层级多等情况，项目成本管控一直是企业管理中的“老大难”问题，传统的质量安全、成本管控等管理方式无法满足企业日益增长的经营管理需求。信息化时代，企业推进精细化管理的需求更强、速度更快、要求更高，建养集团基于理清改革脉络，破解发展难题，以“建企业管控标准，助项目精心管理”为理念，2020年5月正式启动信息化建设工作，截至目前完成金蝶EAS系统信息化平台开发和试运行工作，走上实现施工企业程序化和标准化管理升级之路。

一、项目成本信息化管理板块基本情况

金蝶EAS系统信息化平台项目综合管理板块、人力资源板块、财务板块，项目成本管理是综合管理板块中工程管理中的重要一环。项目成本信息化管理，主要功能为实现项目管控数字化管理和分析，与财务管理、机料管理、绩效管理等板块协同交互，实现企业管理“业财一体化”。加强项目成本管理与信息化技术融合的深入应用，突破验收管理模糊、信息数据汇总分析能力差、形象进度管理零散混乱等瓶颈，解决纸质文件交互和管理人员重复录入的问题，释放管理精力，打破基层一线和管理人员信息二次录入信息交互的隔阂。通过项目成本信息化管理，以合同管控为核心，流程管理为导向，从基础合同、流程管理、工作标准设定、制度建设等基础做起，统一业务工作标准，强调全过程的协调，做到信息互通、数据共享，贯彻集团管总、系统主建、项目主战的总体管理思路，打通建养集团成本管控的“最后一公里”，着力提升精益化管理能力、企业集约化经营能力、企业科学决策能力，促进管理创效。

二、分类施策，动态管控，提升企业精益化管理能力

项目是施工企业发展的核心主体，通过数字化信息化使项目管理的广度、深度、精度、效率不断得到提升。通过对在建项目的质量、成本、工期等关键指标进行精准控制，对“人、机、料、法、环”等关键因素进行实时管理，使企业精益化管理的理念真正落地并获得实效。

（一）分类管理，精准施策。项目成本信息化管理针对不同的项目类型，运用不同的管理手段分类管理：通过招投标的项目，实行合同、清单、计划、履约、结算付款的全流程的标准化管理；无清单的应急抢险类的项目，按照发生及时记录等方式进行动态管理。

（二）程序控制，流程跟踪。一是当与业主签订合同确定工程量清单后，通过线上预算编制模式，套用系统中设定的企业定额，分解单价核算目标成本，为后续精细化管理建立成本控制机制。二是项目合同签订、施工结算必须严格工作审批流程，结算纸质单据可从系统自动导出，结算出现错误可通过系统查询原始单据，实现路径追踪。

（三）预警提示，系统纠偏。一是较于传统模式，系统运用单价指导控制，如拟实施单价超出预算单价，系统将标红提醒，科学合理地拧紧项目成本总控开关。二是当工程量超过计划工程量时，人工修改的数据无法在系统上提交，实现系统数据的纠偏，有效减少工作失误。

（四）搭建“1＋N”，精准控制。项目成本信息化管理板块通过搭建“1＋N”应用管理框架，“1＋N”应用框架中的“1”为项目成本信息化管理板块，“N”则代表各业务条线的管理子单元板块，如安全、劳务、机械、物资等传统“人、机、料、法、环”生产要素管理板块。通过对不同项目提供匹配的高效应用方案，最终实现提升管理效率，把所有工程项目的生产情况纳入实时动态监控范围。

（五）岗位适配，精准传导。从“N”子单元板块建立起与项目各级管理岗位职责、日常工作内容相结合的管控要素，以项目进度任务管理系统为轴，跨部门、跨层级协同形成项目管理框架，辅助项目数字化管理。项目部各岗位人员将项目成本各生产要素信息输入平台，为平台提供信息，各要素信息通过“项目经理部——子（分）公司——集团”传递链逐级汇总上报，实现“数字化企业”。

三、数据建模，多维解析，提升企业集约化经营能力

通过项目成本管理板块，将项目建设过程中产生的营收、利润、成本等数据信息通过成本信息化平台的整合汇总，建立“三表一体”的数据模型。

（一）总账对比表格。主要体现项目自开始至当前期间内发生的数据，对项目的收入及支出，收入合同总金额、预算成本、预算利润、施工总产值、业主计量收入、累计结算金额等进行汇总统计。

（二）成本对比分析表。主要为资源维度的对比可实现联查钻取直到原始单据，包括成本分解结构维度、成本科目维度、资源维度、工程量清单维度、工作分解机构等维度。

（三）实际成本明细台账（分摊表）。主要用于通过对截止某一个期间累计发生的实际成本的统计，计算出前期的施工水平，包括发生成本中的人工费、主要材料费、周转材料费等费用，明晰各项成本支出占总支出的比例。

通过建立“三表一体”数据模型，反映各项目成本管控真实现状，通过多维度对比、研究、分析，找差距、补短板，确保成本可控。较于传统线下翻阅查找模式能使工作更加高效与便捷，优化节省更多的时间与人工消耗。根据数据分析成果，集团管理层可结合实际加强对项目的统筹调度，项目所属子（分）公司管理层能够高效调配资源服务项目，促进企业项目集约化管理，为企业降本增效提供助力。

四、智慧管理，信息可视，提升企业科学决策能力

效益是企业的生命之源，项目是创效的源头，成本管理是项目“造血”的关键。信息化时代，企业的经营决策依赖基于数据驱动的科学决策，通过项目成本管理信息化板块，汇总统计工程项目计量、计价、进度、技术等数据，利用各种可视化展现方式对数据进行多角度多维度汇总和分析，加强成本全过程管控。

（一）有利于降本增效。通过可视化数据模型，将工程、产品的实际成本与预算成本、计划成本相比较，分门别类算细账、算紧账，找出成本超、降的原因，大力压降经营成本、管理费用和非生产性开支，挖掘降低工程、产品成本的潜力，节约活劳动和物化劳动。

（二）有利于优化管理。通过可视化数据模型，可以评价项目的经济效益，加强项目成本预测、计划、控制、核算、分析和考核工作，详细列出全部成本清单，确定各岗位的成本管理责任。运用好分析结果对各岗位成本管理工作进行考核，做到奖励有据、赏罚分明，调动各施工生产单位和职工增产节约的积极性。

（三）有利于指导施工。通过信息化板块，检查年度预算成本分析主要内容和计划成本的执行情况，考核施工定额是否切合实际，为不同类型工程、产品积累经济技术资料。同时通过信息化板块掌握项目形象进度，坚持“进度是最大的成本”理念，实时了解项目施工、计量、结算等进度，加强调度和督导，坚决杜绝“前期拖、中期赶、后期抢”的不良现象。

项目成本信息化管理板块为建养集团各层级管理单元提供数据看板，做到数据口径统一化、信息录入规范化、管理流程规范化，根除“信息孤岛”，做到项目管理过程透明化、可视化、可追溯，帮助集团决策层及时、准确了解项目运营情况，为科学决策和统筹调度提供可行性。